Налоговая наложит штраф: за какие переводы могут последовать санкции
Регулярные поступления средств на личные банковские карты от продажи товаров или услуг без регистрации ФЛП могут стать основанием для налоговых проверок. Однако сам факт поступления денег на личный счет не означает автоматического возникновения налоговых обязательств.
Кто может быть оштрафован за денежные переводы
Законодательство Украины основано на принципе, согласно которому облагается налогом исключительно доход физического лица, сообщил адвокат Роман Симутин.
Если полученные средства не являются доходом или с них уже уплачены все сборы, повторно отдавать часть государству не нужно. Однако ситуация кардинально меняется, когда поступления имеют признаки систематического заработка.
Чаще всего проблемы возникают у людей, которые ведут незарегистрированную предпринимательскую деятельность через личные карты. Это касается:
- как регулярных продаж на платформах типа OLX;
- так и оказания различных услуг в интернете без статуса физического лица-предпринимателя.
Важно! Налоговый контроль не предусматривает автоматического доступа инспекторов к финансовой информации граждан. Все данные о движении средств на счетах надежно защищены банковской тайной.
В то же время банки обязаны осуществлять " финансовый мониторинг ". В случае выявления подозрительных финансовых операций банк имеет право и обязанность проводить проверку клиента, запрашивать документы о происхождении средств, а также уведомлять уполномоченные органы.
Обратите внимание! Доступ к информации о счетах может быть предоставлен налоговым органам только в случаях и в порядке, определенных законом, в частности в рамках налоговой проверки или по решению суда.
В частности, налоговая служба может определить налоговые обязательства за прошлые периоды, если установит факт получения необлагаемого налогом дохода,
– подчеркнул эксперт.
Какие штрафы грозят нарушителям
Если контролирующие органы докажут факт получения незадекларированного дохода, то человеку придется уплатить налоги за все прошлые периоды. Кроме того, согласно статье 129 Налогового кодекса, за каждый день просрочки нарушителю дополнительно начисляется пеня.
Напомним, что переводы между родственниками не требуют налогообложения средств. Однако речь идет только о близких членах семьи.