Что следует знать украинцам
Подробности рассказал Юрий Ванетик – американский юрист, политический стратег, эксперт по корпоративному управлению и экономической политике, Lincoln Fellow Института Клермонта (США). Он поделился с 24 Каналом перечнем практических рекомендаций, которые помогут бизнесу снизить риск задержек и проблем с банковскими счетами.
- Что учесть перед платежом?
Перед переводом стоит подготовить документы, подтверждающие происхождение денег, ведь общая формулировка вроде "личные средства" здесь не поможет. Банк может запросить договоры, выписки, корпоративные или налоговые документы и т. д.
Отдельно следует проверить, позволяют ли действующие валютные ограничения Нацбанка Украины осуществить такую транзакцию. Правила зависят от ее цели, поэтому законное основание лучше определить заранее.
Обратить внимание нужно не только на отправителя и получателя, но и на конечных бенефициаров, контрагентов и даже вовлеченные финучреждения. Важен маршрут платежа, ведь санкционные риски могут возникнуть на уровне банка-посредника.
- А что насчет налогов и разбивки сумм?
Перемещение собственного капитала не создает налогооблагаемого дохода, однако последствия зависят от правовой природы денег. В частности, для лиц в США действуют отдельные требования по отчетности о зарубежных счетах: форму FBAR обычно подают, если их совокупная стоимость превышала 10 тысяч долларов в любой момент года. Отдельные правила и пороги предусмотрены и для формы 8938.
Интересно, что использование европейских банков в качестве промежуточного звена не освобождает от проверок. Более того, это может создать дополнительные AML-барьеры. При использовании стейблкоинов (USDT, USDC) предприниматели также обязаны хранить полный архив данных: хэши транзакций, адреса кошельков, выписки с бирж и т. д.
Обратите внимание! Несмотря на важность прозрачности, избыток информации может затруднить проверку и задержать перевод.
Типичными ошибками являются ненужные обходные пути через ЕС или искусственное разделение сумм. Попытка разбиения транзакций с целью уклонения от контроля обычно расценивается как незаконное структурирование.
Юрий Ванетик
Американский юрист, политический стратег, эксперт по корпоративному управлению и экономической политике, Lincoln Fellow Института Клермонта (США)
Перед переводом значительной суммы между Украиной и США стоит задать себе один вопрос: если через три года эту операцию будут проверять НБУ, европейский комплаенс-офицер, американский банк, OFAC, FinCEN или IRS, можно ли будет объяснить и документально подтвердить каждый ее этап?
Напомним, что украинский регулятор постепенно смягчает военные ограничения и одновременно приводит правила финансового рынка в соответствие с европейскими нормами, уделяя при этом особое внимание стабильности системы.