Влияет ли срок депозита на сумму налогов: что следует знать вкладчикам

Какие налоги уплачиваются с депозита в Украине

В Украине доходы физических лиц в виде процентов по банковским депозитам облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 18% и военным сбором по ставке 5%. Таким образом, общая ставка налогообложения составляет 23% от начисленных процентов. При этом налоги взимаются не со всей суммы вклада, а только с полученного процентного дохода, что предусмотрено Налоговым кодексом Украины.

Обратите внимание! Например, если человек разместил в банке 100 тысяч гривен и за время действия депозита получил 10 тысяч гривен процентов, налоги составят 2 300 гривен. После уплаты налогов вкладчик получит 7 700 гривен чистого дохода, не учитывая возможных комиссий и других условий конкретного продукта.

Налоги с депозитных процентов удерживает и перечисляет в бюджет банк, начисляющий доход. Поэтому вкладчику, как правило, не нужно самостоятельно рассчитывать и уплачивать эти налоги или подавать декларацию только из-за получения процентов по обычному банковскому вкладу. Соответствующие правила определены статьей 170.4 Налогового кодекса Украины.

Важно! Налоговая ставка не увеличивается из-за того, что депозит открыт на более длительный срок. Для краткосрочного и годового вклада действуют одинаковые ставки налогообложения. Разница заключается в том, сколько процентов банк начислит за весь период.

Как срок депозита влияет на сумму налогов

Если вкладчик размещает одинаковую сумму под одинаковую годовую ставку, более длительный срок обычно означает больший общий процентный доход. Соответственно, увеличится и сумма налогов, ведь она рассчитывается именно из начисленных процентов.

Например, если положить 100 тысяч гривен под 15% годовых, то за полный год простого начисления процентов до налогообложения можно получить 15 тысяч гривен. Налоги по ставке 23% составят 3 450 гривен, а чистый доход – 11 550 гривен.

Обратите внимание! Если же при тех же условиях депозит будет действовать шесть месяцев и проценты будут начисляться пропорционально сроку, доход до налогообложения составит примерно 7 500 гривен. Налоги составят 1 725 гривен, а вкладчик получит 5 775 гривен чистого дохода.

Это упрощенный расчет: фактический результат зависит от условий депозитного договора, периодичности начисления процентов, капитализации, даты открытия и закрытия вклада. Если проценты добавляются к основной сумме депозита, последующие начисления могут быть больше, а вместе с ними будет расти и сумма налогов.

Важно! Отдельно следует учитывать досрочное расторжение договора. Если банк из-за этого пересчитывает проценты по более низкой ставке, он также производит перерасчет удержанного налога. Если ранее были удержаны излишние суммы, Налоговый кодекс предусматривает механизм их возврата путем уменьшения налоговых платежей банка в последующих периодах.

Итак, выбирая срок депозита, стоит сравнивать не только номинальные ставки, но и ожидаемый чистый доход после налогообложения. Более длительный вклад может принести больше процентов в общей сумме, однако сам по себе не предполагает более высокой ставки налога.

Недавно мы писали, что переводы денег между мужем и женой не означают автоматического возникновения налоговых обязательств. В то же время важно, зарегистрирован ли брак официально и идет ли речь о семейной финансовой помощи, подарке или другом виде дохода.